運(yùn)鹽政辦發(fā)[2020]31號(hào)

區(qū)直各相關(guān)單位：

　　為加強(qiáng)我區(qū)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理,確保債券資金專(zhuān)款專(zhuān)用、合法合規(guī)，經(jīng)區(qū)人民政府研究同意，制定《鹽湖區(qū)政府專(zhuān)項(xiàng)債券管理暫行辦法》，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

運(yùn)城市鹽湖區(qū)人民政府辦公室

2020年7月1日

鹽湖區(qū)政府專(zhuān)項(xiàng)債券管理暫行辦法

第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范鹽湖區(qū)政府專(zhuān)項(xiàng)債券管理工作，確保政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目有序推進(jìn),充分發(fā)揮政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效益,根據(jù)《預(yù)算法》、政府專(zhuān)項(xiàng)債券相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合鹽湖區(qū)實(shí)際,制定本辦法。

　　第二條 政府專(zhuān)項(xiàng)債券是為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。

　　第三條 政府債務(wù)規(guī)模不得突破上級(jí)核定的鹽湖區(qū)債務(wù)限額。

　　第四條 區(qū)發(fā)改局負(fù)責(zé)做好全區(qū)政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備及立項(xiàng)批復(fù)工作；區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金需求申報(bào)、資金管理及績(jī)效評(píng)價(jià)工作；區(qū)行政審批局負(fù)責(zé)政府專(zhuān)項(xiàng)債券儲(chǔ)備項(xiàng)目前期手續(xù)審批；區(qū)自然資源局、住建局、生態(tài)環(huán)境局負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中監(jiān)督管理工作；項(xiàng)目主管部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤協(xié)調(diào)監(jiān)管工作；項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全過(guò)程實(shí)施，對(duì)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金安全規(guī)范使用承擔(dān)主體責(zé)任；項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理，按時(shí)還本付息。

第二章 項(xiàng)目申報(bào)

　　第五條 申報(bào)政府專(zhuān)項(xiàng)債券時(shí)，應(yīng)選擇即將施工或在建項(xiàng)目，使政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金盡快形成實(shí)物工作量。

　　第六條 申報(bào)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金項(xiàng)目要制定項(xiàng)目收益與融資平衡方案，項(xiàng)目收益和償債資金來(lái)源真實(shí)，嚴(yán)禁為發(fā)債虛假評(píng)估測(cè)算或夸大項(xiàng)目預(yù)期收入。

　　第七條 政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)前期準(zhǔn)備工作

　?。ㄒ唬﹨^(qū)委、區(qū)政府會(huì)議確定實(shí)施項(xiàng)目；

　?。ǘ╉?xiàng)目實(shí)施部門(mén)完成初設(shè)、編制可行性研究報(bào)告，辦理土地預(yù)審、建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、環(huán)評(píng)報(bào)告等前期手續(xù)；

　?。ㄈ└鶕?jù)區(qū)政府意見(jiàn)，區(qū)財(cái)政局出具資金承諾書(shū)，區(qū)發(fā)改局對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)批復(fù)；

　　（四）按照“項(xiàng)目成熟一批申報(bào)一批”原則，由項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)向區(qū)發(fā)改局、區(qū)財(cái)政局提供項(xiàng)目基本情況，包括項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目類(lèi)型、立項(xiàng)審批依據(jù)、項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)狀態(tài)、預(yù)計(jì)施工時(shí)間、立項(xiàng)年度、建設(shè)期限、項(xiàng)目總概算、項(xiàng)目運(yùn)行年收入等情況；

　?。ㄎ澹﹨^(qū)發(fā)改局、區(qū)財(cái)政局根據(jù)資料情況對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行甄選，初步確定政府專(zhuān)項(xiàng)債券申報(bào)項(xiàng)目；

　?。╉?xiàng)目實(shí)施部門(mén)委托第三方機(jī)構(gòu)出具項(xiàng)目資金平衡方案、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告及法律意見(jiàn)書(shū)；

　?。ㄆ撸﹨^(qū)發(fā)改局、區(qū)財(cái)政局將項(xiàng)目聯(lián)合上報(bào)至上級(jí)發(fā)改和財(cái)政部門(mén)審定后，列入國(guó)家重大項(xiàng)目庫(kù)；

　?。ò耍﹨^(qū)財(cái)政局報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)后，錄入地方政府債務(wù)系統(tǒng)內(nèi)債券年度發(fā)行項(xiàng)目庫(kù)；

　　(九)根據(jù)上級(jí)安排，區(qū)財(cái)政局上報(bào)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金需求。

第三章 建設(shè)管理

　　第八條 項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)承擔(dān)建設(shè)期的項(xiàng)目管理任務(wù)。

　　第九條 項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)施工設(shè)計(jì)方案和總工期要求，制定進(jìn)度計(jì)劃和進(jìn)度保障措施，并建立質(zhì)量管理體系。

　　第十條 項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)建立完備的竣工驗(yàn)收制度,及時(shí)申報(bào)竣工驗(yàn)收,保證項(xiàng)目竣工驗(yàn)收按時(shí)完成。未經(jīng)驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格的,不得交付使用。

第四章 運(yùn)營(yíng)管理

　　第十一條 區(qū)政府可依法委托項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理。

　　第十二條 在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)的每個(gè)計(jì)息年度，運(yùn)營(yíng)單位應(yīng)積極籌措資金，按時(shí)還本付息。

　　第十三條 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位應(yīng)定期向區(qū)政府報(bào)送經(jīng)營(yíng)情況,區(qū)政府可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)營(yíng)績(jī)效情況,確定項(xiàng)目是否委托運(yùn)營(yíng)方繼續(xù)運(yùn)營(yíng)。

第五章 資產(chǎn)管理

　　第十四條 政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中和建成后形成的所有資產(chǎn)屬于政府投資形成的國(guó)有資產(chǎn),其權(quán)屬歸成鹽湖區(qū)政府所有。

　　在政府專(zhuān)項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi),政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形成的所有收益歸屬鹽湖區(qū)政府所有,項(xiàng)目收益用于償還政府專(zhuān)項(xiàng)債券本息。

　　第十五條 項(xiàng)目形成的資產(chǎn)納入國(guó)有資產(chǎn)管理,建立相應(yīng)的資產(chǎn)登記和統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度,加強(qiáng)資產(chǎn)日常統(tǒng)計(jì)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。

　　第十六條 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位嚴(yán)格按照設(shè)定的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式運(yùn)營(yíng)管理。在政府專(zhuān)項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi),嚴(yán)禁將項(xiàng)目資產(chǎn)和權(quán)益進(jìn)行抵、質(zhì)押或擔(dān)保。

第六章 資金管理

　　第十七條 項(xiàng)目涉及的所有資金均采取“封閉式”管理，專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)項(xiàng)用于項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。其中，政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金只能用于公益資本性支出，不得用作其他用途。

　　第十八條 政府專(zhuān)項(xiàng)債券本金、利息和發(fā)行費(fèi)用通過(guò)項(xiàng)目自身產(chǎn)生的收益償還。項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)和運(yùn)營(yíng)單位應(yīng)分別開(kāi)立項(xiàng)目債券資金托管賬戶和償債資金賬戶。

　　第十九條 項(xiàng)目建設(shè)階段,政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金托管賬戶專(zhuān)門(mén)用于政府專(zhuān)項(xiàng)債券募集資金的接收、存儲(chǔ)及劃轉(zhuǎn),不得用作其他用途。

　　第二十條  項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間所有項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入必須全部進(jìn)入償債資金賬戶,償債資金賬戶專(zhuān)門(mén)用于項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)支出費(fèi)用的接收、存儲(chǔ)和劃轉(zhuǎn),不得用作其他用途。

　　第二十一條 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位應(yīng)按季將項(xiàng)目全部收益從償債資金賬戶劃轉(zhuǎn)到財(cái)政指定賬戶,且在還本付息日前15天內(nèi)將應(yīng)償還本金及利息足額劃轉(zhuǎn)到財(cái)政指定賬戶，專(zhuān)門(mén)用于政府專(zhuān)項(xiàng)債券本金、利息和發(fā)行費(fèi)用償付。

　　第二十二條 政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金到位后，項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度及時(shí)向區(qū)政府申請(qǐng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金。依據(jù)區(qū)政府批復(fù)，區(qū)財(cái)政局及時(shí)撥付政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金。

　　第二十三條 項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)在收到政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金次月起，應(yīng)按季向區(qū)政府報(bào)送資金使用情況,并抄送區(qū)發(fā)改局、區(qū)財(cái)政局。

　　第二十四條 項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)在合法合規(guī)的前提下加快政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用進(jìn)度，原則上在當(dāng)年底前形成實(shí)際支出，最遲不得超過(guò)一年。

　　第二十五條 區(qū)審計(jì)局應(yīng)對(duì)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用情況、項(xiàng)目收入情況以及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)支出情況每年進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

　　第二十六條 政府專(zhuān)項(xiàng)債券本息及其他費(fèi)用償還堅(jiān)持“誰(shuí)用款，誰(shuí)還款”的原則。政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目還款來(lái)源包括但不限于：1.項(xiàng)目投入使用后的收益;2.項(xiàng)目管理使用單位承諾其他與本項(xiàng)目相關(guān)的資金。 

第七章 預(yù)算管理

　　第二十七條 政府專(zhuān)項(xiàng)債券收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費(fèi)用納入財(cái)政預(yù)算管理。

　　第二十八條 區(qū)財(cái)政局在上級(jí)財(cái)政部門(mén)下達(dá)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金后，將政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金安排使用列入年度預(yù)算草案或預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)區(qū)人代會(huì)或人大常委會(huì)批準(zhǔn)。

第八章 信息公開(kāi)

　　第二十九條 區(qū)財(cái)政局應(yīng)按規(guī)定隨同預(yù)決算公開(kāi)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用情況及相關(guān)信息，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。

　　第三十條 政府專(zhuān)項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目發(fā)生可能影響其收益與融資平衡能力的重大事項(xiàng)的,項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位應(yīng)按規(guī)定報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)后，區(qū)財(cái)政局向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告，由省財(cái)政廳公告或以適當(dāng)方式告知政府專(zhuān)項(xiàng)債券持有人。

　　第三十一條 政府專(zhuān)項(xiàng)債券存續(xù)期內(nèi)需要調(diào)整債券資金用途的,按規(guī)定報(bào)區(qū)政府并經(jīng)區(qū)人大批準(zhǔn)后,逐級(jí)上報(bào)。

第九章 績(jī)效管理

　　第三十二條 區(qū)財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用績(jī)效管理，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為以后年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券分配的重要依據(jù),并強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。

　　第三十三條 項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)將政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金支出情況納入績(jī)效管理范圍，按時(shí)開(kāi)展政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金績(jī)效目標(biāo)編制、績(jī)效監(jiān)控評(píng)估和績(jī)效自評(píng)工作，及時(shí)向區(qū)財(cái)政局報(bào)送相關(guān)材料。

第十章 監(jiān)督管理

　　第三十四條  政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金安排使用要自覺(jué)接受發(fā)改、財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督檢查。

第十一章 附則

　　第三十五條 本辦法實(shí)施過(guò)程中與上級(jí)有關(guān)規(guī)定不一致的，按上級(jí)決定執(zhí)行。

　　第三十六條 本辦法由鹽湖區(qū)發(fā)改局、財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋?zhuān)园l(fā)布之日起施行。